Es la declaración jurada trimestral y recibo de pago a cuenta del Impuesto Renta que se debe liquidar en la declaración jurada anual.
|
Casilla |
¿Cómo llenarlo? |
| 2 |
En esta casilla debe anotar el Número de Identificación
Tributaria (NIT) del contribuyente. |
| 3 |
Anote en esta casilla el período de imposición del trimestre
que declara. |
| 4 |
Anote en esta casilla los nombres y apellidos completos del
contribuyente si es persona individual; razón o denominación
social si es persona jurídica o si se trata de los otros entes a
los que se refiere el artículo 3 de la Ley del ISR, el nombre o
indicación que corresponda. |
| 5 |
Casilla obligatoria independientemente que opción elija:
Anote en esta casilla el conjunto de ingresos, utilidades y
beneficios de toda naturaleza; gravados y exentos, habituales o
no, devengados o percibidos acumulados al término del trimestre
que declara. |
|
Determinación del Impuesto |
| |
A. Sobre la base de Cierres Contables
Parciales |
| 6 |
Anote en esta casilla la renta imponible acumulada obtenida
al término del trimestre que declara, determinada conforme lo
establece el artículo 72 de la Ley del ISR. |
| 7 |
Anote en esta casilla la pérdida acumulada obtenida al
término del que declara. |
| 8 |
Anote en esta casilla el resultado de aplicar a la renta
imponible acumulada reportada en la casilla No. 6, el tipo
impositivo del 31%, establecido en el artículo 72 de la Ley del
ISR. |
| 9 |
Anote en esta casilla el impuesto sobre la renta determinado
en el trimestre inmediato anterior que corresponda alperíodo de
imposición de liquidación anual, por el que realiza los pagos
trimestrales. |
| 10 |
Anote en esta casilla el resultado de restar al valor
reportado en la casilla No. 8, el valor reportado en la casilla
No. 9, si el resultado es negativo anote cero (0). |
| |
B. Sobre la base de Renta Imponible
Estimada |
| 11 |
Anote en esta casilla el total de ingresos brutos (sin IVA),
con exclusión de las rentas exentas y ganancias de capital,
obtenidos durante el trimestre que se declara. |
| 12 |
Anote en esta casilla el resultado de aplicar a la renta
bruta reportada en la casilla No. 11, el 5% para determinar la
renta imponible estimada. |
| 13 |
Anote en esta casilla el resultado de aplicar a la renta
imponible estimada reportada en la casilla No. 12, el tipo
impositivo del 31% establecido en el Artículo 72 de la Ley del
ISR. |
| |
C. Sobre la base del Impuesto anual
anterior |
| |
Esta opción sólo puede elegirse si ha determinado
impuesto en la declaración de liquidación definitiva anual
anterior. En el caso de períodos menores de un año se procederá
de conformidad con el articulo 61 literal c) de la Ley del ISR. |
| 14 |
Anote en esta casilla el impuesto determinado en la
liquidación definitiva del período inmediato anterior. |
| 15 |
Anote en esta casilla el resultado de dividir entre cuatro
(4) el valor determinado en la casilla No. 14. |
|
Determinación del valor neto a pagar |
| 16 |
Anote en esta casilla el resultado reportado en las casillas
números 10, 13 ó 15, según la forma de cálculo de pago
trimestral que haya elegido. |
| 17 |
Exclusivamente en los años 2004 y 2005, podrá anotar en esta
casilla el saldo no acreditado del IEMA, pagado en los años 2003
y 2004, respectivamente. |
| 18 |
Anote en esta casilla el IETAAP, efectivamente pagado en el
año calendario inmediato anterior, conforme los plazos del
artículo 10 del Decreto No.19-04 del Congreso de la República. |
| 19 |
Anote en esta casilla el número de resolución de la SAT que
le fue notificada legalmente, por medio de la cual se te
autoriza compensar el impuesto consignado en la casilla No. 16. |
| 20 |
Anote en esta casilla la cantidad que la SAT, autorizó a
compensar conforme resolución notificada al contribuyente. Dicha
cantidad no puede exceder del valor consignado en la casilla No.
16. |
| 21 |
Anote en esta casilla el resultado de restar a la casilla
No. 16 las casillas números 17,18 y 20. La sumatoria de las
casillas números 17, 18 y 20 no puede ser mayor que el impuesto
determinado en la casilla No. 16. |
| 22 |
Esta casilla únicamente se debe llenar en caso de
rectificación consignando en la misma, el número completo del
formulario (código y número, Ej. 102312345678) que fue
presentado ante la Administración Tributaria originalmente. |
| 23 |
Anote en esta casilla el valor del impuesto pagado en la
declaración que se rectifica. |
| 24 |
Anote en esta casilla la diferencia entre el valor
determinado en la casilla No. 21 y el valor anotado en la
casilla No. 23, constituyendo el impuesto a pagar. Si el
resultado es negativo anote cero (0). |
| 25-27 |
Para llenar estas casillas, puede utilizar la opción de
autoliquidación disponible en el portal de la SAT (www.sat.gob.gt),
y consignar el resultado de los valores obtenidos en función de
la fecha de pago, o bien, presentarse a cualquier oficina o
agencia tributaria de la SAT, para que le efectúen el cálculo de
las multas, intereses y mora. |
| 28 |
Anote en esta casilla la sumatoria de las casillas de la No.
24 a la No. 27. Si no existe valor a pagar anote cero (0). |
